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巴爾塞資本協定
隨著國際金融市場的整合,各國相繼採行各項金融改革措施,並推行金融自由化與國際化以促進金融體系的整合及效率的提升,惟金融機構在面臨了激烈的競爭與獲利下降的情形下,金融機構的經營風險亦隨之增加。有鑑於此,巴塞爾銀行監理委員會(Basel Committee on Banking Supervision)遂於1988年訂定銀行資本適足協定,要求銀行必須針對其授信資產依規定權數計算「信用風險性資產總額」,並據以計提8%的最低適足資本以吸納其風險,此協定於1992年開始實施。其後並於1996年將銀行所持有之債券、股票、外匯與商品期貨等交易部位從信用風險架構中予以獨立出來,另以「市場風險」規定其所應計提之適足資本。

巴塞爾資本協定的各種內容,是經由巴塞爾銀行監理委員會所訂定的,該委員會所依附的國際清算銀行(The Bank for International Settlements, BIS)係位於瑞士的巴塞爾(Basel, Switzerland),因此該銀行所成立的委員會,就被稱為巴塞爾委員會。

國際清算銀行的角色是做為世界各國中央銀行的中央銀行,其功能類似於世界各國當中負責管理協調並且監控該國國內金融體系的穩健運作,與銀行往來之間的跨行業務。因此國際清算銀行的角色,等於是在負責協調世界各國金融機構之間的往來業務,尤其是在跨國之間中央銀行的業務,以及成為跨國之間金融監理機關的相互協調與合作機制,當然也在於穩定跨國之間的金融貨幣市場上扮演著重要的角色。

巴塞爾委員會於1974年底,由當時的G-10Group of Ten Countries)這十個經濟大國的中央政府所共同設立,並很快的成為BIS的重要委員會之一。該委員會每年定期開會四次,轄下擁有二十五個技術工作小組(Technical Working Groups and Task Forces),這些工作小組也是定期聚會,以研討各個成員國所提出的金融相關議題。目前的巴塞委員會成員,包括比利時、加拿大、法國、德國、義大利、日本、盧森堡、荷蘭、西班牙、瑞典、瑞士、英國、與美國等十三國。這些國家的代表都是來自該國的中央銀行,或者由該國的金融監理機關人士所組成。

巴塞爾委員會對於會員國並沒有任何正式的監理權限,委員會的結論不具有任何的法定權力,在未來也沒有規劃要承接任何的法定授權。這些委員會的結論,只能建議會員國一套廣泛的監理標準與指導原則,並提供一些較佳的實務運作方式做為參考之用。巴塞爾委員會的運作方式,正是依據這樣的途徑與管道來鼓勵世界各國,在不干預該國特有的監管技術原則之下,採行普世通用的方式與相容相似的金融管理標準,共同穩定金融。巴塞爾委員會的職責,必須定期向G-10中央銀行作報告,並希望這些國家的政府與中央銀行,會對委員會所決議的各項議案作背書。這些提議,往往包括相當廣泛的財政與金融議題。其目的之一,當然在於填補由於跨國、不同的法律與國情而造成金融監理之間的差異,並致力於追求:(1)沒有任何一家外國銀行體系可以逃避金融監理,以及(2)任何國家的金融監理都必須是適當的。為此之故,巴塞爾委員會自1975年以來就一直不斷的提出金融監理的意見文件,讓世界各國的金融監理機關作為參考之用。而其中一項最為重要的文件,正是我們當前相當的關心,而且一再被提出並且討論到的巴塞爾資本協定(Basel Capital Accord)。