重大議題鑑別 - 元大金控

重大議題鑑別

本公司重視利害關係人的聲音，包含股東與投資人/債權人、政府機關、客戶/債務人、現職員工、潛在員工、媒體、社區與供應商。透過各類管道與不同利害關係人溝通，了解並鑑別其所關注的議題。本公司每年進行重大主題評估及覆核，並將重大主題評估結果併同金融相關業務可能面臨之內外部風險向董事會提出報告。

2022年之重大主題依循GRI永續準則2021年版及參考公司內外部實務反映情形進行評估與調整，並經由「企業永續辦公室」負責人及分組負責人討論及共同決議。針對這些重大主題，揭露對應之管理方針及具體作為，其評估流程及鑑別出之重大主題如下：

鑑別重大主題程序

第一步：鑑別	2022年以GRI準則為基礎，秉持雙重重大性原則，同時考量同業發展情況、國際準則(SASB、DJSI)、國際趨勢(UN SDGs等)與產業特性，並參酌由利害關係人溝通管道了解的關注議題，篩選出本公司17項關鍵永續議題。
第二步：評估	依據各永續組別對於議題的專業，評估公司在各永續議題中對外部經濟、環境與人(ESG)之間的正負面衝擊的發生機率與規模。(註)
第三步：排序	鑑別出重大主題後，由「企業永續辦公室」負責人及分組組長共同確認主題之重大性，並進一步評估重大主題對於組織內外的考量邊界，確保重要的ESG資訊已被完整揭露於報告透過正負面衝擊之發生機率與規模，計算出各永續議題衝擊程度，並依據衝擊程度排序，將正負面衝擊程度達60%以上之主題視為重大主題。2022年鑑別出12項重大主題，由「企業永續辦公室」負責人及各永續組別組長共同確認主題之重大性，確保重要的ESG資訊已被完整揭露於報告書中。
第四步：檢視	報告書編製完成後，「企業永續辦公室」各組進行最終審閱，並陳報永續發展委員會及董事會，以檢視ESG資訊與績效是否有不當或不實被表達；另外針對重大主題鑑別結果與利害關係人的回饋，也會作為下一年度報告之重要參考依據。

註：依據GRI永續準則2021年版對於衝擊評估分為正面衝擊及負面衝擊。正面衝擊評估面向為發生機率及影響規模與範圍；負面衝擊評估面向為發生機率及嚴重程度。

永續議題衝擊程度排序

重大主題與衝擊邊界

本公司2022年鑑別出12項重大主題，且重大主題項目與2021年相同。以下就「價值鏈衝擊對象」、「衝擊面向」及「衝擊範疇」分別分析重大主題之衝擊涉入程度：

重大主題管理與承諾

面向	重大主題	對元大的重要性	衝擊說明	政策	評估機制	對應章節
公司治理	公司治理	良好的公司治理與誠信經營是公司營運的基礎，尤其金融業在維持金融環境的穩定、商業資金的流動扮演重要的角色，故致力於經營管理的穩健、決策監督以及專業誠信的經營，取得利害關係人信任之關鍵。	落實「公司治理實務守則」等法令規範和營運實務制定，助於建立良好的公司治理制度與公司運作的穩健。	公司治理實務守則	每兩年定期委託社團法人中華公司治理協會辦理公司治理制度評量認證，藉由外部機構及專家定期深入檢視本公司相關治理制度建置之完整性、制度運作之有效性、紀律落實情形與揭露之相關性及整體性，以做為本公司持續精進及強化相關公司治理制度建置之參考。每年執行董事會暨功能性委員會績效評估(自評)以及每3年委由外部專業獨立機構或外部專家學者進行董事會績效評估。	5.1公司治理
	誠信經營	「誠信」向為本公司經營理念，為貫徹企業永續經營理念，落實推動公司治理、強化董事會對誠信經營之管理並實踐企業社會責任，將誠信與道德價值融入公司經營策略。	落實誠信經營，有助市場秩序穩定、保障利害關係人權益。	誠信經營守則誠信經營作業程序及行為指南檢舉制度實施辦法道德行為準則	防範方案暨本公司訂定之相關規範。內部控制等供各單位遵循內控及作業程序之相關規範。稽核單位每年定期辦理之一般業務查核項目。	5.2 誠信經營
	風險管理	全球金融環境漸趨複雜化，金融業所涉風險層面更加多元化，且程度加劇。本公司透過風險管理三道防線，有效分散、移轉或降低風險，達成客戶、股東與員工三贏局面。	建立完善的風險管理措施，有助提升營運韌性不受危機事件影響、保障資產安全，達到維護金融市場穩定等正面影響。	風險管理政策危機處理政策及程序規則各類風險管理辦法	透過隸屬於董事會之稽核部查核各項規章與內部控制制度之遵循及執行情形。每年進行風險管理機制評估，並將評估結果提報審計委員會及董事會報告。	5.3 風險管理
	法規遵循	良好的法令遵循是企業取得利害關係人信任之重要基礎，為降低法令遵循風險並確保公司經營遵循相關法令，以強化同仁遵法意識、維持有效適當之內部控制制度之運作、促進公司健全經營。	遵循相關法令規定，有助於穩定市場秩序、保護自然環境及利害關係人權益等正面影響。	法令遵循手冊防制洗錢及打擊資恐政策及程序	透過隸屬於董事會之稽核部每年至少辦理1次本公司之一般業務查核及每半年辦理1次專案業務查核。	5.4 法令遵循
	資訊及交易安全	隨著科技日益蓬勃發展，金融交易環境越趨仰賴網路，多元化的服務也帶來資訊安全風險的衝擊。本集團以提供穩定且安全的資訊服務，並以「保護資訊資產安全」及「維持業務持續運作，以達企業永續經營」為資訊安全永續目標。	完善資訊安全防護網、加強員工資安意識，有助於避免駭客入侵、防止客戶隱私外洩，保障利害關係人權益。	資訊安全政策	本公司及各子公司資訊安全小組每年定期召開小組會議及管理審查會議，就資訊安全管理成效、稽核評估結果及利害關係人的回饋進行評估改善。	5.5 資訊安全
員工照護	員工吸引與留任	人才是企業前進的重要動力，集團積極投入資源招募優秀且多元的人才，透過多元人才聘僱，為集團深耕台灣。	重視員工吸引與留任議題，吸引國內外優秀人才，帶來提升國內產業競爭力、增加就業機會，並提升弱勢族群就業機會。	布建人才來源多元管道，提供完善之薪酬福利制度，廣招海內外人才。	建立與永續績效連結之長期獎酬計畫，積極留任高績效人才，定期辦理員工敬業度調查。	6.1 員工吸引與留任
員工照護	人才培育與發展	在瞬息萬變的金融產業，人才是本公司提供良好服務及企業創新的基礎之一，本公司積極培養員工多元職能，穩固核心專業並發展新的優勢職能，以滿足金融產業及集團業務發展之需要，提升集團整體競爭力。	培育員工具多元職能，並提供良好且平等的職涯發展機會，有助員工敬業度提升與集團競爭力。	校準「穩固核心、驅動成長」之營運策略，鼓勵員工學習及職務轉調，並以管理學院、專業學院、證照學院、生活學院等四大課程架構，結合實體與線上開設訓練課程並提供學習資源，推動終身學習。	管理員工教育訓練覆蓋率，培養綠色金融人才，檢視員工績效評估情形。	6.2 人才培育與發展
客戶關懷	客戶權益	從客戶需求的角度出發，善用子公司多樣核心業務特質，推出多元化創新產品，並強化客戶溝通，培養客戶的信任感與黏著度，持續為客戶帶來貼心且有溫度的服務。	關心客戶權益，並提供完善客戶溝通機制，即時了解顧客需求，有助保障客戶權益不受損害。	個人資料保護法資通安全管理法金融控股公司法金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法	將公平待客原則納入日常核心業務，五大子公司皆成立專責單位，由總經理擔任召集人，定期召開會議，負責公平待客原則及商品審議等相關事務之規劃、檢討及精進計畫之推動，並向董事會提報執行情形，由上而下強化落實。	4.3 客戶權益
客戶關懷	金融產品創新與服務	數位平台及行動服務已成為大眾生活的一部分，因應消費者與金融業往來的行為模式逐步改變，本集團依業務特色，完善金融數位平台功能，透過便利而快速的數位體驗，優化投資環節及客戶使用習慣，培養客戶忠誠度，強化全集團數位競爭力。	持續推動金融產品創新與服務，增進金融服務觸及率，並因數位化使用率提升，減少紙張使用進而降低碳排放量。	數位平台開發流程設計準則規範文件與製作設計規範檔案	每月月會及不定期與各子公司數位金融部相關同仁開會討論，並請各子公司數位金融部主管說明行動平台開發與優化內容、進度、時程、推廣。每半年績效考核各子公司數位金融部主管之數位用戶增長率。	4.2 創新社會金融商品
綠色營運	永續金融	重視永續金融發展，與國際趨勢接軌，制定永續金融準則，在授信、投資及金融商品及服務開發中，皆逐步納入ESG考量要素，並結合各子公司之業務特長，提供多元金融服務，扶植具永續理念之企業發展，以身為資金的提供者與管理者之影響力，將資金引導至永續發展產業，擴大永續金融之影響力。	鼓勵往來企業訂定永續目標、推動綠能、支持永續相關產業，以及ESG表現好之企業，可促使社會實踐永續等正面影響。	永續金融準則產業別環境及社會風險管理細則	每季追蹤管理各子公司永續金融執行成效，透過每季金控及子公司總經理會議，檢視永續投融資、ESG產品與服務、ESG諮詢與議合等工作推行進度與績效，以國際趨勢與永續金融推動方向，將ESG落實於營運中。	4.1 永續金融
綠色營運	普惠金融	致力於強化金融服務包容性，結合「圓您最大的夢想」的核心思想，針對社會上的弱勢民眾和微型企業，提供多元化、便捷與較低成本之金融服務，有效推動在地金融發展，擴大金融服務觸及性，如小額保險、公益信託及無障礙金融服務等，使弱勢族群也能享有平等使用金融服務的權益。	持續推動普惠金融，保障大眾獲得金融服務的權益，並促進社會公平與實現包容性成長。	-	每季追蹤管理各子公司普惠金融商品績效，透過每季各子公司報告開發之新金融商品、參與人數、金額及金管會普惠金融指標之達成情形，落實主管機關之普惠金融政策。	4.2 創新社會金融商品
環境永續	氣候行動	致力於建立企業綠色文化，藉由管理內部能源消耗與溫室氣體排放、持續改善能源使用效率、積極採購綠色電力及再生能源，以降低營運過程的環境衝擊。	關心氣候行動議題，設定減碳目標、落實溫室氣體數值盤查、能源管理、氣候金融及供應鏈減碳管理等行動，可帶來減緩暖化、並達運用金融力量促進產業低碳轉型。	環境與能源及氣候變遷管理政策	導入環境相關ISO標準系統並取得第三方查證。每年檢視減碳、節能、再生能源使用、節水、減廢目標達成情形。	3.1 響應國際減碳倡議