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為落實永續金融風險管理，元大銀行依循「永續金融準則」，配合調整相關業務辦法及內部流程，將永續金融風險管理納入授信業務審查及決策流程，規定承作授信業務應辦理永續金融評估作業，審慎評估往來對象或交易內容是否存在潛在危害環境社會之風險，將ESG因子納入KYC及客戶盡職調查流程，了解授信對象法規遵循情形及國際永續指數評分及是否存在ESG議題負面作為，確保風險可控性。

元大銀行於2020 年正式簽署赤道原則，成為赤道原則協會會員銀行，並於同年完成制定「辦理赤道原則融資案件管理要點」及相關作業流程，2021年6 月1 日正式施行赤道原則。以任務編組方式成立「環境社會風險小組」，負責赤道原則授信案件之環境社會風險評估、審查及監測，以分級方式管理大型專案融資案件之環境與社會風險，於赤道原則4.0框架下審慎評估專案於氣候變遷、溫室氣體排放及重要利害關係人等面向所帶來之環境與社會衝擊，於環境社會風險檢核階段，評定為A級或B級之授信案件，應填寫環境社會風險檢核報告，當報告中列有貸後監測條件，授信戶應依規定定期（至少每年一次）委託獨立第三方機構執行環境和社會風險監測，並出具「環境社會風險監測報告」，於符合相關條件時取得妥適的行動改善計畫，以確認赤道原則之遵循，提升往來客戶對環境保護與社會責任之重視。

2023年度依據赤道原則共評估2件專案融資案件，但經評估後2件皆婉拒承作，2件婉拒貸款總金額共8億元，案件評估說明如下表格：

元大銀行響應政府淨零轉型目標，積極推動六大核心戰略產業推動方案，放款綠電及再生能源產業，並支持透過資源整合、綠色創新材料研發等，致力於滿足產業環保設備需求及污染防制相關產業，協助台灣產業邁向低碳及永續轉型，並獲「六大核心戰略產業放款」優等銀行。

單位：新台幣仟元

授信類別	2022			2023
	貸放金額	總授信金額>	占總授信比重 (%)	貸放金額	總授信金額	占總授信比重 (%)
綠色貸款/社會貸款/永續貸款*註1	$171,124,052	$639,585,085	26.76	$200,709,500	$904,895,894	22.18
永續連結貸款*註2	$38,151,584		5.97	$51,980,335		5.74
合計	$209,275,636		32.73	$252,689,835		27.92

註：

1. 屬於綠電及再生能源產業及相關基礎建設、透過資源整合綠色創新材料研發以增加產業環保設備需求、降低水源及廢棄物危害環境、污染防制及建設、低碳建築及交通運輸相關產業及專案。
2. 參考貸款市場協會(LMA)、聯貸銀行團及貸款交易協會(LSTA)、亞太地區貸款市場協會 (APLMA) 三協會所發布之綠色授信原則(GLPs)，並以產業專業化（編組）方式與企業討論設置永續發展績效目標 (sustainability performance targets ，簡稱SPTs)，運用預先訂定的績效指標 (key performance indicators，簡稱 KPIs) 衡量，並於後續追蹤企業是否達成目標，若達成目標則給予預先約定的利率優惠減碼。
3. 本表總授信金額及貸放金額定義為當年度新核准案件金額。

元大銀行依循「永續金融準則」之精神，參考貸款市場協會(LMA)、聯貸銀行團及貸款交易協會(LSTA)、亞太地區貸款市場協會(APLMA) 三協會所共同發布之綠色授信原則(GLPs)、永續績效連結授信原則(SLLP)，規劃辦理綠色授信及永續連結貸款。從業人員以產業專業化引導企業將資金運用於綠色用途、鼓勵企業減碳轉型、重視企業社會責任並設定目標，促使企業普遍性了解ESG 精神；當企業於環境、社會效益、公司治理任一面向有積極作為並達成所設定的目標，即給予利、費率等優惠，期以優惠授信條件，支持促進社會永續發展之企業，共同提升對環境及社會的正面影響；後續元大銀行持續檢核其ESG 指標達成情形，並持續精進相關業務流程。至2023年度綠色授信有69 件、貸款餘額345 億元；永續連結貸款有47 案，授信餘額317 億元。

元大銀行受理企業申請貸款，在ESG 因子評估階段，透過「產業專業化專案」探討產業減碳轉型議題，依循以下架構與企業議合，引導企業朝淨零及永續目標邁進。

前端研究	產業專業化（編組）研析
議合永續目標	與企業探討永續經營核心價值
	與企業討論選擇可實現的永續指標
	設置KPI指標衡量基準
目標達成情形	每年度落實永續指標審查，並執行貸後追蹤管理

單位：新台幣仟元

授信類別	2022			2023
	放款金額	總放款金額	占總放款比重 (%)	放款金額	總放款金額	占總放款比重 (%)
中小企業永續融資*註1	$18,138,108	$125,902,557	14.41	$25,449,903	$343,816,224	7.40

註：

1. 資金用途為「綠色支出」者及從事再生能源發電、清潔技術、能源效率等屬於ESG產業之企業。
2. 本表總放款金額及放款金額定義為當年度新增案件金額。

元大金控旗下各子公司依循「永續金融準則」將ESG相關篩選標準依據各自業務型態融入投資相關規範中，建置內部機制以落實責任投資之精神。元大證券、元大銀行、元大人壽為善盡金融業之永續發展，將中長期投資標之篩選程序納入ESG因子評估，選擇投資標的時亦考慮投資對象在環境及社會績效上的作為，以減少因投資造成的環境或社會風險，以資金支持永續企業發展。

元大銀行為落實永續責任投資，於投資審查過程中將交易文件無紙化，建置「交易核決管理系統」，在交易審查過程中將相關交易佐證文件以電子檔方式上傳至該系統，以減少大量文件列印儲存。

元大證券於自營交易買賣選擇投資標的，標的若為中長期證券投資，證券投資部交易人員應填寫ESG 檢核表，執行ESG 審核作業流程，並由證券投資部部門主管核准ESG 評估報告方可執行投資決策；標的若為債券，則由債券交易員填寫ESG 檢核表並經債券部高階主管簽核，以確保ESG 審核作業品質。

ESG 審核準則之制定，參酌國內外資料庫ESG 相關指標，審核作業流程由元大證券內部人員評估被投資企業之Bloomberg ESG 指標分數、上市櫃公司網頁、交易所網站、集保網站及彭博資訊等相關指標與資訊。而在受託辦理定期定額買賣有價證券業務中，元大證券定期定額的標的選定以中長期投資為原則，並加入是否為臺灣永續指數成分股作為考量依據，期望引導客戶選擇優質ESG 表現之公司。

本公司訂定議合及投票作業要點，希望透過授信與投資對象之互動等過程，促使被投資公司改善公司治理品質，帶動整體社會及產業良性發展，並列出氣候變遷、生物多樣性等關注ESG 議題面向，由各子公司依業務需求訂定相關評估機制或衡量指標，並優先議合ESG 相關指標評等較低者。若未獲得授信與投資對象回應或改善，本集團得限制與該公司往來資金，且不排除聯合其他金融機構、產業公（協）會或政府組織共同表達訴求。此外，本集團也制定支持股東決議的決策程序，以投票方式參與被投資公司議案表決，若議案涉及重大ESG 議題，或有ESG 議題之可能重大風險，得於股東會前與經營階層進行瞭解與溝通，必要時得投票反對或棄權。

集團亦通過電話、信件往來或會議參與（如：法說會、股東會）等方式與被投資公司進行溝通。當被投資公司於特定議題上有違反ESG 原則和損及本公司客戶或受益人權益時，本公司將行使表決權或其他股東權利，向被投資公司經營層表達訴求，進而影響被投資公司之行為。元大證券、元大銀行、元大人壽2023年度責任投資總金額為667.7 億元。

元大金控支持產業永續轉型不遺餘力，持續關注被投資公司分別於氣候變遷、低碳轉型、供應鏈管理及企業永續政策等議題之作為及進展，期許透過與被投資公司互動等過程，促進議合企業展現具體的氣候因應行動並強化氣候韌性。2023年度集團共與9家重點投資企業議合，產業含括國外採礦、能源及製造業，和國內鋼鐵、半導體、電子產品通路及航運產業，其中共3家企業積極參加氣候組織、設置淨零目標及訂定減碳策略，為本集團成功議合案例。旗下元大投信以機構投資人的身份與被投資公司及相關合作夥伴進行議合行動，協助公司於重大環境議題訂定相關因應策略、改善計畫與未來目標，相關議合案例如下：