元大金控
元大銀行依循「永續金融準則」，將永續金融風險管理納入授信業務審查及決策流程，規定承作授信業務應辦理永續金融評估作業，審慎評估往來對象或交易內容是否存在潛在危害環境社會之風險，將ESG因子納入KYC及客戶盡職調查流程，了解授信對象法規遵循情形及國際永續指數評分是否存在 ESG 議題負面作為，確保風險可控性。若為專案融資案件，於風險評估階段加入「永續金融準則」的檢視項目，審查授信戶潛在ESG風險，並依「辦理專案融資管理要點」規定，遵循辦理盡職調查，就專案計畫之財務、法律、保險、技術等方面進行可行性及風險評估，如必要時，委託外部專家（如律師、會計師等）、專業顧問公司或第三方檢測機構出具評估報告。
元大銀行致力於遵循「聯合國責任銀行原則(Principle for Responsible Banking, PRB)」，透過落實責任授信流程，積極支持在ESG議題具有正面影響之專案與企業，並藉由提供永續金融商品與服務，引領授信對象共同對環境與社會產生正面影響力。
責任銀行原則(PRB)遵循情形元大銀行透過貸後管理、覆審及追蹤考核作業，了解授信戶能否依原訂貸款計畫妥善運用，與確實履行契約規定及其他約定事項，並透過持續關注後續資金運用動態及落實永續發展情形，若企業涉有工安意外、污染環境、違法或洗錢等對社會、環境可能產生重大不利影響情事，則進行ESG風險審查，再據以評估是否繼續交易。2025年有發生一件授信客戶因違反保障勞工權利之事件，經評估後予以婉拒之情事。
元大銀行於2020 年正式簽署赤道原則，成為赤道原則協會會員銀行，並於同年完成制定「辦理赤道原則融資案件管理要點」及相關作業流程，2021 年6 月1 日正式施行赤道原則。
業務單位提供客戶授信或相關財務顧問服務時，若往來業務符合赤道原則適用條件且被評估為中高環境及社會風險案件，則會要求授信戶委託獨立第三方機構執行環境和社會風險評估，並出具評估報告作為案件環境社會風險評估之參考依據。
元大銀行以任務編組方式成立「環境社會風險小組」，負責赤道原則授信案件之環境社會風險評估、審查及監測，以分級方式管理大型專案融資案件之環境與社會風險，於赤道原則4.0框架下 審慎評估專案於自然風險、氣候變遷、溫室氣體排放及重要利害關係人等面向所帶來之環境與社會衝擊，本年度依據赤道原則共評估6件專案融資案件，經評估後分別有1件進行承作，另5件予以婉拒，承作貸款金額約50億元，婉拒貸款金額約25億元。
元大銀行依循「永續金融準則」之精神，提供法金永續產品與服務，跟隨國內外倡議原則與指引滾動式調整，了解客戶之產業特性及現狀，針對有轉型需求或永續規劃之客戶，量身打造與其營運策略高度關聯之 ESG相關指標，並持續檢核指標達成情形。此外，元大銀行亦持續精進相關業務流程，以更符合企業客戶經營目標及轉型計畫，滿足其對綠色資金、轉型資金之需求，引導企業實踐永續成長。
元大銀行積極響應淨零轉型目標，推動六大核心戰略產業推動方案，放款綠電及再生能源產業，並支持透過資源整合、綠色創新材料研發等，致力於滿足產業環保設備需求及污染防制相關產業，協助台灣產業邁向低碳及永續轉型。
單位：新台幣仟元| 2024 | ||
|---|---|---|
| 永續授信 *註1 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $238,825,248 | $1,004,878,844 | 23.77 |
| 永續績效連結授信 *註2 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $80,859,840 | $1,004,878,844 | 8.05 |
| 中小企業永續融資 *註3 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $48,576,239 | $1,004,878,844 | 4.83 |
| 合計 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| 368,261,327 | $1,004,878,844 | 36.65 |
| 2025 | ||
| 永續授信 *註1 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $190,376,006 | $846,107,063 | 22.50 |
| 永續績效連結授信 *註2 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $92,255,432 | $846,107,063 | 10.90 |
| 中小企業永續融資 *註3 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| $43,664,937 | $846,107,063 | 5.16 |
| 合計 | ||
| 貸放金額 | 總授信金額 *註4 | 占總授信比重(%) |
| 326,296,375 | $846,107,063 | 38.56 |
- 永續授信包含綠色授信、社會授信及永續授信，放款產業或專案包含綠電及再生能源產業及相關基礎建設、透過資源整合綠色創新材料研發以增加產業環保設備需求、降低水源及廢棄物危害環境、污染防制及建設、低碳建築及交通運輸。
- 參照永續績效連結授信原則(SLL)設計貸款方案，並與客戶議定永續相關指標，若符合相關條件則提供客戶得調降0.01％至0.03％之優惠利率。
- 資金用途為「綠色支出」者及從事再生能源發電、清潔技術、能源效率等屬於ESG相關產業之企業。
- 本表總授信金額及貸放金額定義為當年度新核准金額。
元大金控自願遵循「聯合國責任投資原則 (PRI)」，將ESG議題與投資決策進行結合，增進資產長期價值。旗下各子公司依循集團「永續金融準則」將ESG相關篩選標準依業務型態融入投資業務相關規範中，並建立內部機制以落實責任投資之精神。如元大證券、元大銀行、元大人壽於篩選中長期投資標的時，納入ESG因子之評估，以及考量其在環境及社會面之績效，藉由資金配置降低風險，並積極支持企業永續發展。元大證券、元大銀行、元大人壽2025年度責任投資總金額為841.9億元。
元大證券針對自營交易之標的，落實嚴謹的 ESG 審核，如中長期證券投資須由交易人員填寫檢核表，並經部門主管核准評估報告；債券投資則由交易員填寫檢核表並經高階主管簽核。審核準則廣泛參酌 Bloomberg ESG 指標、證交所及集保中心網站等國內外資訊，並依循金管會「永續經濟活動認定參考指引」進行決策。此外，在台股定期定額業務中，亦優先納入「臺灣永續指數」成分股，引導客戶投資 ESG 表現優異之公司。
元大銀行致力於將ESG因子全面嵌入投資決策流程，依據「金融市場事業處中長期投資審議委員會設置暨審議要點」與「銀行簿資金運用交易作業要點」，於永續金融評估表將「提升社會或環境的正面影響力」納入檢核依據，檢核標準依循「元大金控永續金融準則」辦理，分別為：從事再生能源、從事水資源與節能、為保護自然環境，投入環保產品或設備、從事水資源再生、從事有機肥料、可提升健康福祉之相關產業、有利於促進優質教育之相關產業、推動環境及社會永續之相關企業、其他有助於提升ESG業務或活動之相關企業。如符合以上條件者，優先納為元大銀行投資標的。另元大銀行訂有氣候變遷風險管理辦法，定期檢視投資標的氣候風險值波動情況，從而降低投資風險。
本公司旗下元大證券、元大銀行、元大人壽、元大投信等子公司皆已簽署「機構投資人盡職治理守則」，並於公司網站公告「機構投資人盡職治理守則遵循聲明」、「機構投資人盡職治理報告」、「出席股東會投票彙總表紀錄」等資料，持續關注被投資公司之相關新聞、財務資訊、產業表現、經營策略、企業永續及公司治理等議題，表達本公司積極落實責任投資之目標。元大證券、元大銀行、元大投信獲選「114年機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單 」。
各子公司依循「議合及投票作業要點」，依業務需求訂定相關評估機制或衡量指標，包含氣候變遷、生物多樣性等關注ESG議題面向，並優先議合ESG相關指標評等較低者。透過電話、信件往來或會議參與（如：法說會、股東會）等方式與被投資公司進行溝通，當被投資公司於特定議題上涉及重大ESG議題或風險，以及損及本集團客戶或受益人權益時，各子公司將行使表決權或其他股東權利，向被投資公司經營層表達訴求，必要時得投票反對或棄權，進而影響被投資公司之行為。若未獲得授信與投資對象回應或改善，本集團得限制與該公司往來資金，且不排除聯合其他金融機構、產業公（協）會或政府組織共同表達訴求。
本集團支持產業永續轉型不遺餘力，持續關注被投資公司分別於氣候變遷、低碳轉型、供應鏈管理及企業永續政策等議題之作為及進展，期許透過與被投資公司互動等過程，促進議合企業展現具體的氣候因應行動並強化氣候韌性。2025年度共完成18家重點投資企業議合，產業含括國內半導體、電子零組件及鋼鐵、塑膠等產業，其中共有14家企業於議合後進行具體改善行動，如：提升永續商品比例、透過汰換老舊設備降低碳排放係數、提出優化績效考核制度，及評估減排目標等。
元大證券、元大銀行、元大人壽及元大投信則以機構投資人的身分與被投資公司及相關合作夥伴進行議合行動，協助該公司於重大環境議題訂定相關因應策略、改善計畫與未來目標。例如，元大銀行每年會以問卷方式對被投資公司就所關注之ESG進行對話與互動，內容主要詢問投資對象是否設定減碳目標、關注營運對生物多樣性的影響以及是否有供應商審查制度等，並將結果納入投資決策考量，議合案例如下：
依循 「責任投資原則」 (PRI)，元大證券於承接國內外企業上市、上櫃、海外籌資與財務顧問等承銷業務時，根據內部「自營投資買賣決策作業要點」與「責任投資檢核表」，評估客戶之 ESG 符合現況。另案件若涉及「產業別環境與社會風險管理細則」之特定產業，或債券承銷涉及燃煤發電、煤炭及非常規油氣等高敏感產業，則須完成「產業風險機會管理檢核表」後，方可承作。
在案件篩選階段，元大證券排除「永續金融準則」及「投資管理政策」規範之禁止承作企業。針對需加強評估之產業，若決議認購或包銷，必須詳列評估理由。同時，參考「永續經濟活動認定參考指引」審核企業活動，相關 ESG 審核作業係參酌 Bloomberg ESG 分數、國內外相關ESG ETF成分股或永續指數成分股、永續指數成分股（如 DJBIC、MSCI）、公開資訊觀測站及勞動部等國內外多元數據，確保資訊準確性，若標的不符指引，則啟動議合方式，協助客戶進行轉型。
除了嚴謹篩選，元大證券更積極發揮輔導影響力。本年度透過諮詢議合，協助輔導公司強化公司治理與永續發展，包含檢視獨立董事適任性、設置功能性委員會（如薪酬、審計及永續委員會），並建立企業風險管理與誠信經營制度。在完成諮詢後，本公司仍持續追蹤企業官網與公開資訊，並定期召開輔導會議，確保企業落實永續治理。
元大證券於2025年協助承銷永續發展債券，參與台積電、台電與遠東新世紀等共25檔綠色債券承銷案件；參與土地銀行、玉山銀行等4檔可持續發展債券承銷案件；參與台灣大哥大1檔社會責任債券承銷案件，流通在外發行餘額合計新台幣203億元。上述企業發行債券所得資金，皆用於再生能源及能源科技發展、能源使用效率提升及能源節約、溫室氣體減量、廢棄物回收處理或再利用等與發展綠能相關之產業應用，社會效益方面支持可負擔的住宅提升社會經濟發展和權利保障，本集團未來也將持續以實際行動協助綠能科技發展、關懷社會及增進人民福祉。 單位：新台幣仟元
| 2024 | ||
|---|---|---|
| 綠色債券承銷／社會債券承銷／可持續發展債券承銷 *註1 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| $17,070,000 | $124,180,000 | 13.75 |
| 可持續發展連結可轉換公司債券承銷 *註2 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| $4,800,000 | $124,180,000 | 3.87 |
| 合計 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| 21,870,000 | $124,180,000 | 17.62 |
| 2025 | ||
| 綠色債券承銷／社會債券承銷／可持續發展債券承銷 *註1 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| $20,301,000 | $166,911,000 | 12.16 |
| 可持續發展連結可轉換公司債券承銷 *註2 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| - | $166,911,000 | - |
| 合計 | ||
| 債券價值 | 總債券承銷價值 *註3 | 占總債券承銷價值比重(%) |
| 20,301,000 | $166,911,000 | 12.16 |
- 符合櫃買中心永續發展債券作業要點第三條綠色債券、社會債券及可持續發展債券定義之債券。
- 符合櫃買中心永續發展債券作業要點第三條可持續發展連結債券定義之債券。
- 本表承銷價值及承銷金額定義為當年度新增案件金額。
元大銀行於2025年3月31日發行新台幣10億元永續債券(債券代碼：G10833、債券簡稱：P14元大銀1)。 本公司透過100%持股之子公司元大銀行投資經證券櫃檯買賣中心認可之永續發展債券，2025年度新增投資如下表：
| 兆豐銀行綠色債券 | |
|---|---|
| 債券簡稱 | P14兆豐銀1 |
| 代碼 | G11849 |
| 金額(新台幣) | 10億元 |
| 台積電公司綠色債券 | |
| 債券簡稱 | P11台積1A |
| 代碼 | B618CV |
| 金額(新台幣) | 1億元 |
| 台積電公司綠色債券 | |
| 債券簡稱 | P11台積4B |
| 代碼 | B618D3 |
| 金額(新台幣) | 1億元 |
| 台積電公司綠色債券 | |
| 債券簡稱 | P14台積2A |
| 代碼 | B618DZ |
| 金額(新台幣) | 3億元 |
| 臺灣土地銀行可持續發展債券 | |
| 債券簡稱 | P10土銀1 |
| 代碼 | G12727 |
| 金額(新台幣) | 1.5億元 |
| 台北富邦銀行社會責任債券 | |
| 債券簡稱 | P10北富銀2 |
| 代碼 | G107C3 |
| 金額(新台幣) | 1.5億元 |
| 中華電信可持續發展債券 | |
| 債券簡稱 | P14中華電1 |
| 代碼 | B9AG08 |
| 金額(新台幣) | 22億元 |
| 上海商銀綠色債券 | |
| 債券簡稱 | P14上海2A |
| 代碼 | G10177 |
| 金額(新台幣) | 2億元 |