元大金控元大金控 元大金控元大金控 元大金控元大金控

风险管理
风险管理组织架构

元大金控风险管理整体组织架构包括:董事会、审计委员会、风险管理委员会、管理阶层、风险管理部门、法令遵循部门、法务部门与各业务部门。

董事会

为本公司风险管最高决单位,主要职责包括核定本公司风险管理政策与重要风险管理制度、核定年度风险限额并督导风险管理制度的执行。

审计委员会

协助董事会执行其风险管理职责,主要职责包括审议本公司风险管理政策与重要风险管理制度、审议年度风险限额并协助董事会督导风险管理制度的执行。

风险管理委员会

协助审计委员会与董事会执行其风险管理职责,主要职责包括审议年度风险限额、审阅风险管理报告、整合与协调子公司间的共同风险管理议题、宣达与沟通重要风险管理事项。

管理阶层

审视公司各项营运活动所涉及的风险,确保公司风险管理制度能完整、有效地控制相关的风险。

风险管理部门

为独立之部门,隶属於董事会,主要职责包括研拟风险管理制度、建立衡量风险的有效方法与风险管理系统、监控与分析风险并适时地陈报与预警重要风险。

法令遵循部门

执行法令遵循风险控管,确保各单位业务执行及法令遵循风险管理制度皆能遵循相关规范,并协助评估各项业务可能涉及之法令遵循风险。

法务部门

执行法律风险控管,协助评估各项业务、法律文件、契约可能涉及之法律风险。

各业务部门

在执行各项业务前,完整地检视各项风险管理规范,并确实遵循各类风险管理规范。

元大金控风险管理组织遵循风险管理三道防线模式,各道防线均订定明确的组织、职责与功能,以确保风险管理机制有效运作。

风险管理政策

为建立本公司的风险管理标准,确保风险管理的完整性、有效性与合理性,特订定风险管理政策,作为本公司风险管理的最高指导原则,各类风险管理制度应依据本政策、各类风险的属性及其对公司营运稳定性与资本安全性的影响程度,分别订定适当的风险管理制度。
本公司风险管理制度应涵盖市场风险、信用风险、市场流动性风险、资金流动性风险、利率风险、保险风险、作业风险、法令遵循风险与法律风险及其他与营运有关之风险。子公司应依本公司风险管理政策及当地主管机关规定,建立符合其业务组合、业务规模及资本规模的风险管理制度,以有效管理其所承担的各类风险。
各子公司已依其业务组合、业务规模及资本规模,分别订定适当的风险管理政策,本公司均持续检视各子公司的风险管理政策,确保其能有效管理其所承担的各类风险。

本公司及各子公司各类风险管理原则分述如下:

市场风险

市场风险系指因市场价格、波动率或相关性的变动而造成本公司部位损失的风险,市场价格包括指数、股价、利率、汇率、商品或信用贴水等。本公司及各子公司市场风险管理原则,包括设定有效预警风险之指标,依据公司风险容忍度设定各项风险限额与风险值,以精确评量潜在损失,有效控管市场风险。市场风险值 (Value at Risk, VaR) 衡量模型,系以99%信心水准估计未来一日暴险部位可能发生之最大潜在损失估计值。

信用风险

信用风险系指因受下列事件影响而产生损失的风险:
  a. 因债(票)券发行人、贷款人、交易对手或保管机构发生违约、破产或清算等情事而未依约定条件履行其债务清偿责任而产生损失的风险。
  b. 因债(票)券发行人、贷款人或交易对手的保证人发生违约、破产或清算等情事而未依约定条件履行其保证责任而产生损失的风险。
  c. 因金融商品连结标的信用强度弱化、信用评等等级调降或发生金融商品发行契约约定的违约情事而产生损失的风险。

本公司及各子公司依据风险属性分别制定信用风险管理机制:
  a. 授信风险:透过信用评等或评分模型,进行授信案进件分级管理,强化信用风险之量化机制、以提升授信资产品质;使用早期预警机制结合期中管理平台,即时进行授信户之贷後管理及采取因应措施、降低信用风险之可能损失。
  b. 金融交易信用风险:为有效整合本公司及各子公司金融交易信用风险分布样态,掌握本公司及各子公司金融交易信用暴险变化,除建立内部信用评等制度,落实信用风险分级,有效评估与控制金融交易信用暴险外,并建立信用预警制度,落实通报流程,有效提升信用事件因应之时效性。

大额暴险集中度风险

大额暴险系指因业务集中於特定风险因素,可能因该特定风险因素的非预期性变动而造成公司重大损失之风险。本公司及各子公司已建置大额暴险管理系统,涵盖授信、投资与交易业务风险,并分别依同一人(企业)、同一企业集团、同一产业与同一国家监控整体暴险金额的集中程度。

市场流动性风险

市场流动性风险系指市场交易量持续性的不足或因市场失序而使交易量显着的降低,导致在进行资产出售或部位平仓时,可能产生损失的风险。为降低本公司及各子公司之市场流动性风险,本公司及各子公司业已依据不同业务及不同金融商品特性,分别订定流动性部位及潜在损失限额之规范,以确保整体部位具有充分之市场流动性。

资产负债配合风险

资产负债风险包括资金流动性风险与利率风险。资金流动性风险系指无法适时地藉由资产出售或对外融资取得充足的资金,以致无法履行各项到期给付责任的风险。利率风险系指市场利率变动,导致整体计息资产及计息负债的净利息收益发生不利变动的风险。
本公司及各子公司之资金流动性风险管理系依照各业务性质,设立适当的资金流动性风险监控指标,事先评估各期限可能之资金缺口,有效控管整体资金之流动性风险外,并预先建立足以因应系统性风险事件或异常资金流动时之资金调度计画,以强化本公司及各子公司对资金流动性风险的管理能力。
本公司及各子公司之利率风险管理包含辨识与衡量利率重订价风险、收益率曲线风险、基差风险及选择权特性等风险来源,并以量化之监控指标设定预警值进行评估,有效地控制利率变化对本公司整体计息资产及计息负债的净利息收益的不利影响程度。

保险风险

保险风险系指经营保险业务时,在收取保险费并承担被保险人移转的特定风险後,因发生承保前非预期的风险变化,造成依约给付理赔款、支付或提列相关费用高於保险费的风险。保险风险管理应包括商品设计、定价、核保、再保险、巨灾、理赔及准备金等相关风险。
保险子公司为有效管理保险风险,业已针对各相关保险风险分别订定适当之作业程序与管理机制,透过监控机制之执行,强化保险风险控管之功能。

作业风险

作业风险系指由於内部作业、人员及系统的不当或失误,或因外部事件所造成直接或间接损失的风险。本公司及各子公司作业风险管理以落实内部控制与内部稽核制度所规范之作业程序及控制重点为原则,经由定期之内部控制自行评估,确保各项控制点与检核点之功能与效力;另透过作业风险事件通报、作业流程检核、作业风险衡量、风险控制与自评等作业风险管理机制之逐步建置,以强化作业风险之控管。

法令遵循风险

法令遵循风险系指执行各项业务时,因未遵循相关法令规定而可能受主管机关裁罚的风险。本公司及各子公司系由法令遵循部负责办理法令遵循制度之规划、管理及执行,建立法令传达、谘询、协调与沟通系统;确认各项作业及管理规章均配合法规适时更新;出具或签署符合法令及内部规范之意见;分析各单位法令遵循重大缺失或弊端之原因及改善意见;考核各单位法令遵循作业之成效,确保遵守法令制度之有效运行。

法律风险

法律风险系指契约本身不具法律效力、越权行为、条款疏漏、规范不周等,致使契约无效而可能发生潜在损失的风险。本公司系由法务部门负责办理对外各类契约之研拟、审核与管理、法律争议、非讼、诉讼案件相关法务事宜之谘询与处理。