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元大台湾价值高息(00940)（本基金之配息来源可能为收益平准金）（本基金并无保证收益及配息）追踪标的指数「台湾价值高息指数」，成分股定期审核由台湾指数公司于5月17日盘后公布调整结果，本次添加与删除各21档成分股，调整后指数本益比下降，在台股创新高端段持续透过价值投资策略，聚焦相对低本益比优质股票的评价面走扬潜力。

00940追踪标的指数成分股每年定期审核2次，以5月、11月的第七个交易日为审核基准日，审核数据截至前一个月最后交易日，成分股档数固定为50档，并于审核基准日后间隔五个交易日后生效。　

元大投信指出，00940追踪标的指数是自台湾上市柜市值300大企业中，参考巴菲特价值投资哲学，筛选能持续为股东创造现金流、基本面稳固、盈利能力佳和具持续增长潜力之标的，成分股并以股利率进行加权，表现股息导向之投资组合绩效，提供投资人从短期价差操作，转至中长期存股领息的解决方案。

据台湾指数公司公布的台湾价值高息指数添加、删除成分股清单，随台股今年以来持续上涨，本次调整21档成分股呈现电子类股减少、金融类股增加，整体持股平均本益比下降，以5月16日收盘数据计算，添加成分股平均本益比14.2倍，删除成分股平均本益比15.8倍，调整后指数本益比约为15倍、代表资金效率的股东权益报酬率(ROE)为13.3%，相较加权股价指数的本益比23倍、ROE 9.6%，持续反映00940聚焦评价面合理且营运具增长潜力个股的配置价值。

元大投信并提醒，投资前应评估ETF具有价格波动风险，台股大盘近年虽然在2023年大涨26.8%，亦曾于2022年大跌22.4%，建议投资人谨慎控管资金配置。

*基金配息率不代表基金报酬率，且指数历史配息率不代表未来配息率；基金净值可能因市场因素而上下波动。