元大金控
元大银行依循「永续金融准则」，将永续金融风险管理纳入授信业务审查及决策流程，规定承作授信业务应办理永续金融评估作业，审慎评估往来对象或交易内容是否存在潜在危害环境社会之风险，将ESG因子纳入KYC及客户尽职调查流程，了解授信对象法规遵循情形及国际永续指数评分是否存在 ESG 议题负面作为，确保风险可控性。若为项目融资案件，于风险评估阶段加入「永续金融准则」的查看项目，审查授信户潜在ESG风险，并依「办理项目融资管理要点」规定，遵循办理尽职调查，就项目计划之财务、法律、保险、技术等方面进行可行性及风险评估，如必要时，委托外部专家（如律师、会计师等）、专业顾问公司或第三方检测机构出具评估报告。
元大银行致力于遵循「联合国责任银行原则(Principle for Responsible Banking, PRB)」，透过落实责任授信流程，积极支持在ESG议题具有正面影响之项目与企业，并借由提供永续金融商品与服务，引领授信对象共同对环境与社会产生正面影响力。
责任银行原则(PRB)遵循情形元大银行透过贷后管理、覆审及追踪考核作业，了解授信户能否依原订贷款计划妥善运用，与确实履行契约规定及其他约定事项，并透过持续关注后续资金运用动态及落实永续发展情形，若企业涉有工安意外、污染环境、违法或洗钱等对社会、环境可能产生重大不利影响情事，则进行ESG风险审查，再据以评估是否继续交易。2025年有发生一件授信客户因违反保障劳工权利之事件，经评估后予以婉拒之情事。
元大银行于2020 年正式签署赤道原则，成为赤道原则协会会员银行，并于同年完成制定「办理赤道原则融资案件管理要点」及相关作业流程，2021 年6 月1 日正式施行赤道原则。
业务单位提供客户授信或相关财务顾问服务时，若往来业务符合赤道原则适用条件且被评估为中高环境及社会风险案件，则会要求授信户委托独立第三方机构运行环境和社会风险评估，并出具评估报告作为案件环境社会风险评估之参考依据。
元大银行以任务编组方式成立「环境社会风险小组」，负责赤道原则授信案件之环境社会风险评估、审查及监测，以分级方式管理大型项目融资案件之环境与社会风险，于赤道原则4.0框架下 审慎评估项目于自然风险、气候变迁、温室气体排放及重要利害关系人等面向所带来之环境与社会冲击，本年度依据赤道原则共评估6件项目融资案件，经评估后分别有1件进行承作，另5件予以婉拒，承作贷款金额约50亿元，婉拒贷款金额约25亿元。
元大银行依循「永续金融准则」之精神，提供法金永续产品与服务，跟随国内外倡议原则与指引滚动式调整，了解客户之产业特性及现状，针对有转型需求或永续规划之客户，量身打造与其营运策略高度关联之 ESG相关指针，并持续检核指针达成情形。此外，元大银行亦持续精进相关业务流程，以更符合企业客户经营目标及转型计划，满足其对绿色资金、转型资金之需求，引导企业实践永续成长。
元大银行积极响应净零转型目标，推动六大核心战略产业推动方案，放款绿电及再生能源产业，并支持透过资源集成、绿色创新材料研发等，致力于满足产业环保设备需求及污染防制相关产业，协助台湾产业迈向低碳及永续转型。
单位：新台币仟元| 2024 | ||
|---|---|---|
| 永续授信 *注1 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $238,825,248 | $1,004,878,844 | 23.77 |
| 永续绩效链接授信 *注2 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $80,859,840 | $1,004,878,844 | 8.05 |
| 中小企业永续融资 *注3 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $48,576,239 | $1,004,878,844 | 4.83 |
| 合计 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| 368,261,327 | $1,004,878,844 | 36.65 |
| 2025 | ||
| 永续授信 *注1 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $190,376,006 | $846,107,063 | 22.50 |
| 永续绩效链接授信 *注2 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $92,255,432 | $846,107,063 | 10.90 |
| 中小企业永续融资 *注3 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| $43,664,937 | $846,107,063 | 5.16 |
| 合计 | ||
| 贷放金额 | 总授信金额 *注4 | 占总授信比重(%) |
| 326,296,375 | $846,107,063 | 38.56 |
- 永续授信包含绿色授信、社会授信及永续授信，放款产业或项目包含绿电及再生能源产业及相关基础建设、透过资源集成绿色创新材料研发以增加产业环保设备需求、降低水源及废弃物危害环境、污染防制及建设、低碳建筑及交通运输。
- 参照永续绩效链接授信原则(SLL)设计贷款方案，并与客户议定永续相关指针，若符合相关条件则提供客户得调降0.01％至0.03％之优惠利率。
- 资金用途为「绿色支出」者及从事再生能源发电、清洁技术、能源效率等属于ESG相关产业之企业。
- 本表总授信金额及贷放金额定义为当年度新核准金额。
元大金控自愿遵循「联合国责任投资原则 (PRI)」，将ESG议题与投资决策进行结合，增进资产长期价值。旗下各子公司依循集团「永续金融准则」将ESG相关筛选标准依业务型态融入投资业务相关规范中，并创建内部机制以落实责任投资之精神。如元大证券、元大银行、元大人寿于筛选中长期投资标的时，纳入ESG因子之评估，以及考量其在环境及社会面之绩效，借由资金配置降低风险，并积极支持企业永续发展。元大证券、元大银行、元大人寿2025年度责任投资总金额为841.9亿元。
元大证券针对自营交易之标的，落实严谨的 ESG 审核，如中长期证券投资须由交易人员填写检核表，并经部门主管核准评估报告；债券投资则由交易员填写检核表并经高端主管签核。审核准则广泛参酌 Bloomberg ESG 指针、证交所及集保中心网站等国内外信息，并依循金管会「永续经济活动认定参考指引」进行决策。此外，在台股定期定额业务中，亦优先纳入「台湾永续指数」成分股，引导客户投资 ESG 表现优异之公司。
元大银行致力于将ESG因子全面嵌入投资决策流程，依据「金融市场事业处中长期投资审议委员会设置暨审议要点」与「银行簿资金运用交易作业要点」，于永续金融评估表将「提升社会或环境的正面影响力」纳入检核依据，检核标准依循「元大金控永续金融准则」办理，分别为：从事再生能源、从事水资源与节能、为保护自然环境，投入环保产品或设备、从事水资源再生、从事有机肥料、可提升健康福祉之相关产业、有利于促进优质教育之相关产业、推动环境及社会永续之相关企业、其他有助于提升ESG业务或活动之相关企业。如符合以上条件者，优先纳为元大银行投资标的。另元大银行订有气候变迁风险管理办法，定期查看投资标的气候风险值波动情况，从而降低投资风险。
本公司旗下元大证券、元大银行、元大人寿、元大投信等子公司皆已签署「机构投资人尽职治理守则」，并于公司网站公告「机构投资人尽职治理守则遵循声明」、「机构投资人尽职治理报告」、「出席股东会投票汇总表纪录」等数据，持续关注被投资公司之相关新闻、财务信息、产业表现、经营策略、企业永续及公司治理等议题，表达本公司积极落实责任投资之目标。元大证券、元大银行、元大投信获选「114年机构投资人尽职治理信息揭露较佳名单 」。
各子公司依循「议合及投票作业要点」，依业务需求订定相关评估机制或衡量指针，包含气候变迁、生物多样性等关注ESG议题面向，并优先议合ESG相关指针评等较低者。透过电话、信件往来或会议参与（如：法说会、股东会）等方式与被投资公司进行沟通，当被投资公司于特定议题上涉及重大ESG议题或风险，以及损及本集团客户或受益人权益时，各子公司将行使表决权或其他股东权利，向被投资公司经营层表达诉求，必要时得投票反对或弃权，进而影响被投资公司之行为。若未获得授信与投资对象回应或改善，本集团得限制与该公司往来资金，且不排除联合其他金融机构、产业公（协）会或政府组织共同表达诉求。
本集团支持产业永续转型不遗余力，持续关注被投资公司分别于气候变迁、低碳转型、供应链管理及企业永续政策等议题之作为及进展，期许透过与被投资公司交互等过程，促进议合企业展现具体的气候因应行动并强化气候韧性。2025年度共完成18家重点投资企业议合，产业含括国内半导体、电子零组件及钢铁、塑胶等产业，其中共有14家企业于议合后进行具体改善行动，如：提升永续商品比例、透过汰换老旧设备降低碳排放系数、提出优化绩效考核制度，及评估减排目标等。
元大证券、元大银行、元大人寿及元大投信则以机构投资人的身分与被投资公司及相关合作伙伴进行议合行动，协助该公司于重大环境议题订定相关因应策略、改善计划与未来目标。例如，元大银行每年会以问卷方式对被投资公司就所关注之ESG进行对话与交互，内容主要询问投资对象是否设置减碳目标、关注营运对生物多样性的影响以及是否有供应商审查制度等，并将结果纳入投资决策考量，议合案例如下：
依循 「责任投资原则」 (PRI)，元大证券于承接国内外企业上市、上柜、海外筹资与财务顾问等承销业务时，根据内部「自营投资买卖决策作业要点」与「责任投资检核表」，评估客户之 ESG 符合现况。另案件若涉及「产业别环境与社会风险管理细则」之特定产业，或债券承销涉及燃煤发电、煤炭及非常规油气等高敏感产业，则须完成「产业风险机会管理检核表」后，方可承作。
在案件筛选阶段，元大证券排除「永续金融准则」及「投资管理政策」规范之禁止承作企业。针对需加强评估之产业，若决议认购或包销，必须详列评估理由。同时，参考「永续经济活动认定参考指引」审核企业活动，相关 ESG 审核作业系参酌 Bloomberg ESG 分数、国内外相关ESG ETF成分股或永续指数成分股、永续指数成分股（如 DJBIC、MSCI）、公开信息观测站及劳动部等国内外多元数据，确保信息准确性，若标的不符指引，则启动议合方式，协助客户进行转型。
除了严谨筛选，元大证券更积极发挥辅导影响力。本年度透过咨询议合，协助辅导公司强化公司治理与永续发展，包含查看独立董事适任性、设置功能性委员会（如薪酬、审计及永续委员会），并创建企业风险管理与诚信经营制度。在完成咨询后，本公司仍持续追踪企业官网与公开信息，并定期召开辅导会议，确保企业落实永续治理。
元大证券于2025年协助承销永续发展债券，参与台积电、台电与远东新世纪等共25档绿色债券承销案件；参与土地银行、玉山银行等4档可持续发展债券承销案件；参与台湾大哥大1档社会责任债券承销案件，流通在外发行余额合计新台币203亿元。上述企业发行债券所得资金，皆用于再生能源及能源科技发展、能源使用效率提升及能源节约、温室气体减量、废弃物回收处理或再利用等与发展绿能相关之产业应用，社会效益方面支持可负担的住宅提升社会经济发展和权利保障，本集团未来也将持续以实际行动协助绿能科技发展、关怀社会及增进人民福祉。 单位：新台币仟元
| 2024 | ||
|---|---|---|
| 绿色债券承销／社会债券承销／可持续发展债券承销 *注1 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| $17,070,000 | $124,180,000 | 13.75 |
| 可持续发展链接可转换公司债券承销 *注2 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| $4,800,000 | $124,180,000 | 3.87 |
| 合计 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| 21,870,000 | $124,180,000 | 17.62 |
| 2025 | ||
| 绿色债券承销／社会债券承销／可持续发展债券承销 *注1 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| $20,301,000 | $166,911,000 | 12.16 |
| 可持续发展链接可转换公司债券承销 *注2 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| - | $166,911,000 | - |
| 合计 | ||
| 债券价值 | 总债券承销价值 *注3 | 占总债券承销价值比重(%) |
| 20,301,000 | $166,911,000 | 12.16 |
- 符合柜买中心永续发展债券作业要点第三条绿色债券、社会债券及可持续发展债券定义之债券。
- 符合柜买中心永续发展债券作业要点第三条可持续发展链接债券定义之债券。
- 本表承销价值及承销金额定义为当年度添加案件金额。
元大银行于2025年3月31日发行新台币10亿元永续债券(债券代码：G10833、债券简称：P14元大银1)。 本公司透过100%持股之子公司元大银行投资经证券柜台买卖中心认可之永续发展债券，2025年度添加投资如下表：
| 兆丰银行绿色债券 | |
|---|---|
| 债券简称 | P14兆丰银1 |
| 代码 | G11849 |
| 金额(新台币) | 10亿元 |
| 台积电公司绿色债券 | |
| 债券简称 | P11台积1A |
| 代码 | B618CV |
| 金额(新台币) | 1亿元 |
| 台积电公司绿色债券 | |
| 债券简称 | P11台积4B |
| 代码 | B618D3 |
| 金额(新台币) | 1亿元 |
| 台积电公司绿色债券 | |
| 债券简称 | P14台积2A |
| 代码 | B618DZ |
| 金额(新台币) | 3亿元 |
| 台湾土地银行可持续发展债券 | |
| 债券简称 | P10土银1 |
| 代码 | G12727 |
| 金额(新台币) | 1.5亿元 |
| 台北富邦银行社会责任债券 | |
| 债券简称 | P10北富银2 |
| 代码 | G107C3 |
| 金额(新台币) | 1.5亿元 |
| 中华电信可持续发展债券 | |
| 债券简称 | P14中华电1 |
| 代码 | B9AG08 |
| 金额(新台币) | 22亿元 |
| 上海商银绿色债券 | |
| 债券简称 | P14上海2A |
| 代码 | G10177 |
| 金额(新台币) | 2亿元 |